국민연금 월최고액(기준소득월액 상한) 2026년 변경: 659만원 적용 시점과 보험료 계산

국민연금 월최고액(기준소득월액 상한액)은 “월 소득이 아무리 높아도, 국민연금 보험료와 연금액 산정에 반영되는 소득은 여기까지만”이라는 상한선입니다.

2026년에는 보험료율과 기준소득월액 상·하한액이 순차적으로 조정되기 때문에, 고소득 구간에 해당하는 분들은 ‘내 보험료가 실제로 얼마나 바뀌는지’를 계산해두는 것이 유리합니다.

아래 표에서 2026년 1월(보험료율), 2026년 7월(월최고액·월최저액) 적용 시점을 구분해 확인하세요.

내 국민연금 보험료 계산 포인트 보기

※ 먼저 용어 정리부터 하겠습니다. ‘월최고액’이라고 부르는 경우가 많지만, 제도상 핵심은 기준소득월액 상한액(최고)과 하한액(최저)입니다. 이 기준소득월액은 연금보험료와 연금액 산정의 기준이 되며, 매년 조정됩니다.

왜 월최고액이 바뀌나요? 기준소득월액 상·하한액은 국민연금 전체 가입자의 최근 3년 평균소득(A값) 변동률 등을 반영해 매년 결정됩니다. 그래서 “소득이 아주 높은 구간”과 “소득이 아주 낮은 구간”에서만 실제 보험료 변화가 발생하는 구조입니다.

2026년 핵심 변경 1: 보험료율 9.5% 적용(2026년 1월부터)

2026년부터 국민연금 보험료율이 9%에서 9.5%로 조정되어 적용됩니다. 직장가입자(사업장가입자)는 근로자와 사용자가 절반씩 부담하고, 지역가입자는 본인이 전액 부담하는 구조입니다.

보험료율이 오르면, 같은 기준소득월액이라도 매월 납부액이 늘어납니다. 다만 실제 체감은 “내 기준소득월액이 상한(월최고액)에 걸리는지” 여부에 따라 달라집니다. 상한에 걸리는 분은 ‘최대 보험료’가 바뀌고, 그 외 대부분은 기존 방식대로 본인 소득 구간에 맞춰 산정됩니다.

2026년 핵심 변경 2: 월최고액 659만원·월최저액 41만원(2026년 7월부터)

2026년 기준소득월액은 상한액(월최고액) 637만 원 → 659만 원, 하한액(월최저액) 40만 원 → 41만 원으로 변경되며, 적용 시점은 2026년 7월입니다.

예를 들어 월 소득이 700만 원이어도, 상한액이 659만 원이면 국민연금 보험료는 659만 원을 기준으로 계산됩니다. 즉, 실제 월급이 더 높아도 국민연금 산정에는 “상한선”까지만 반영됩니다.

내 보험료는 얼마나 달라질까: 계산 공식과 예시

기본 공식 : 연금보험료 = 기준소득월액 × 보험료율

아래 예시는 “상한액 구간”에 해당할 때의 최대치 계산입니다. (직장가입자는 근로자·사용자가 절반씩 부담합니다.)

2026년 월최고액(상한) 기준 최대 보험료 예시(보험료율 9.5% 기준)

구분	적용 시점	기준소득월액 상한(월최고액)	총 보험료(월)	직장가입자 본인 부담(월)
상한 637만원	2026년 1~6월(상한 637만원 구간)	6,370,000원	605,150원 (6,370,000×0.095)	302,575원 (절반 부담 가정)
상한 659만원	2026년 7월부터	6,590,000원	626,050원 (6,590,000×0.095)	313,025원 (절반 부담 가정)
증가분	(7월 상한 조정으로 인한 변화)	+220,000원	+20,900원	+10,450원

정리하면, 2026년에는 1월부터 보험료율 조정이 먼저 반영되고, 이어서 7월부터 월최고액(상한)·월최저액(하한) 조정이 반영됩니다. 본인의 기준소득월액이 상·하한 구간에 걸리지 않는다면, 상·하한 조정의 영향은 크지 않을 수 있습니다.

자주 헷갈리는 포인트 3가지

1) 월급이 올랐는데 보험료가 바로 안 바뀌는 이유
기준소득월액은 신고·결정 절차를 거쳐 적용되기 때문에, 실제 보수와 시차가 생길 수 있습니다. 소득 변동이 큰 경우에는 제도 안내에 따라 연도 중 변경이 가능한 특례가 운영되기도 합니다.

2) ‘월최고액’은 연금 수령액 상한과 같은 말인가요?
이 글에서 말하는 월최고액은 “보험료와 연금액 산정에 쓰는 기준소득월액 상한”입니다. 수령액은 가입기간·평균소득·산식에 의해 결정되므로, 단순히 월최고액만으로 수령액을 단정할 수는 없습니다.

3) 직장가입자/지역가입자 체감이 다른 이유
직장가입자는 보험료를 사용자와 절반씩 나누어 부담하지만, 지역가입자는 본인이 전액 부담합니다. 같은 기준소득월액이라도 ‘내 지갑에서 나가는 금액’이 다르게 느껴질 수 있습니다.

월최고액 변경은 ‘해당 구간’이면 반드시 체크해야 합니다

2026년 국민연금 월최고액(기준소득월액 상한)은 2026년 7월부터 659만 원이 적용되고, 보험료율은 2026년 1월부터 9.5%로 조정됩니다. 따라서 월 소득이 상한 구간에 해당하는 분은 최대 보험료가 7월에 한 번 더 변동될 수 있으니, 급여명세서(공제내역)에서 국민연금 공제액 변화를 확인해 두시는 것이 좋습니다.

함께 보면 좋은 글

• 국민연금 예상수령액 조회 방법 정리
• 퇴직연금(DB·DC·IRP) 차이 한 번에 정리
• 연말정산에서 공제·세액공제 헷갈리는 포인트

FAQ

Q1. 2026년 월최고액(상한) 659만원은 언제부터 적용되나요?
A. 2026년 7월부터 기준소득월액 상·하한액 조정이 적용됩니다.

Q2. 2026년 1월부터 보험료율이 9.5%로 바뀌면, 모두가 보험료가 오르나요?
A. 보험료율 자체가 조정되면 동일한 기준소득월액 기준으로는 보험료가 증가합니다. 다만 실제 산정은 개인의 기준소득월액 구간에 따라 달라집니다.

Q3. 직장가입자는 왜 ‘절반만’ 내나요?
A. 사업장가입자는 연금보험료를 근로자와 사용자가 각각 절반씩 부담하도록 안내되어 있습니다.